A la question « Qui suit sa trésorerie ? » lors d’un atelier sur le sujet avec des artisans du BTP, j’ai eu ces réponses :

•  moi…. Je regarde mon compte bancaire tous les jours … je la suis sur un fichier xl…

•  moi… J’essaye d’anticiper les décaissements … surtout ceux non liés à l’activité comme la TVA

• moi… J’ai du mal à relancer mes clients en retard de paiement alors que je sais bien que ces encaissements vont m’assurer de ne pas être dans le rouge

moi… je m’en réfère à mon comptable !! Votre comptable vous aide mais ne peut pas tout. La trésorerie est de votre responsabilité ! 

 

Qu’est-ce que la trésorerie ?

 

Un stock monétaire qui évolue continuellement puisque c’est l’ensemble des liquidités

dont dispose une entreprise à un instant T, dans sa caisse et en banque.

Ce stock disponible doit être suffisamment important pour couvrir les mouvements de décaissement, comme les charges de l’entreprise :

• le versement des salaires,
• le remboursement des prêts,
• le paiement des factures fournisseurs.
• La TVA
• …

S’il est bien d’être au fait de son niveau de trésorerie, faut il s’en contenter ?

D’autres notions sont intimement liées à la trésorerie et sont tout aussi importantes car en impactent le solde :

• Les mouvements ou flux de trésorerie
• La capacité d’autofinancement
• Le besoin en fond de roulement

 

Pourquoi mettre en place une stratégie de gestion de trésorerie de son entreprise ?

 

La trésorerie de votre entreprise vous est indispensable pour vivre !

Quand elle n’est pas suffisante, les conséquences peuvent être fatales.

En France, une défaillance d’entreprise sur quatre est liée à des retards de paiement, à une cessation de paiement.

 

Alors, comment bien appréhender la gestion de trésorerie d’entreprise ?

 

Il faut se positionner sur 2 niveaux :

• les éléments structurels de l’entreprise qu’il faut analyser pour s’assurer que sa capacité à financer ses emplois est plus que suffisante
• les éléments liés au cycle d’exploitation

 

Développons ces 2 notions à travers 3 axes pour mieux comprendre, pour bien gérer sa trésorerie et gagner en sérénité.

 

🔹 Le besoin en fonds de roulement (BFR),

Le BFR représente le montant qu’une entreprise doit pouvoir financer à court terme pour couvrir le décalage de ses flux de trésorerie.

 C’est un indicateur important de la santé financière des entreprises car sa bonne maîtrise est capitale pour disposer d’une bonne visibilité et gérer efficacement sa trésorerie.

 Un BFR supérieur au fond de roulement disponible génère une trésorerie négative. Cela fait courir de gros risques à la société et représente une importante source de stress pour son dirigeant.

 

🔹 La capacité d’autofinancement (CAF),

La CAF correspond à la trésorerie potentielle dégagée durant l’exercice par l’ensemble de son activité et conservée par l’entreprise pour son autofinancement. On parle bien ici aussi de liquidité et cet autofinancement donne à l’entreprise la capacité d’investir, d’épargner, de rembourser ses dettes, etc

 

🔹 Le Flux de trésorerie

Outre l’encaissement du chiffre d’affaires, votre flux de trésorerie subira d’autres

mouvements liés aux charges : les frais bancaires, les cotisations sociales, la TVA … La différence de fréquence de ces décaissements rend la prévision complexe mais nécessaire.

 

La gestion de trésorerie selon ces 3 axes vous permettra donc — lorsqu’elle est bien menée — de prendre de bonnes décisions stratégiques pour votre entreprise.

 

Les 3 clés d’une bonne gestion de trésorerie.

 

La gestion de trésorerie est un exercice d’anticipation !

Voir loin et anticiper, l’une des compétences à développer pour bien gérer sa trésorerie.

 

• Connaitre sa capacité à générer de la trésorerie.

 Les ressources sont-elles suffisantes pour faire face aux emplois et même

dégager un excédent pour financer le BFR et savoir quel niveau de trésorerie est disponible ?

Il est bien connu qu’on peut améliorer le BFR en travaillant sur

les délais de paiement des créances clients et des dettes fournisseurs ainsi que sur le niveau des stocks.

 

• Connaitre sa capacité à autofinancer son activité.

 Les liquidités potentielles générées par l’activité sont-elles suffisantes pour financer les projets de l’entreprise sans faire recours à des ressources extérieures comme l’emprunt et générer des frais d’intérêts et des

remboursements qui fragiliseront la trésorerie ? La CAF d’exploitation est globalement impactée par la profitabilité des devis et l’efficience de l’organisation.

 

• Connaitre ses flux de trésorerie avec le Budget de trésorerie prévisionnel.

 Identifiez vos recettes et postes de paiement dans leur intégralité (ne négligez pas les petites sommes !). Ensuite, construisez votre tableau de trésorerie en prenant en compte les délais de paiement ! A partir de ces données, vous

allez pouvoir déterminer votre solde de début de mois ainsi que votre solde prévisionnel, ce qui vous permettra entre autres de comparer vos prévisions avec le réel.

 

Quels sont les bénéfices d’une gestion de trésorerie bien maitrisée ?

 

– Votre solvabilité ! Connaître le montant de vos liquidités aujourd’hui et les anticiper demain vous assure de maintenir votre trésorerie à flot.

Finalement, cet exercice est fondamental pour garantir la pérennité de votre entreprise.

 

– Anticiper l’impact de périodes creuses ou de périodes de fort investissement. Ce suivi est encore plus vrai pour les entreprises saisonnières car l’activité fluctue fortement au cours des mois.

 

– Connaitre son niveau de trésorerie tout en sachant désormais qu’il n’est que la conséquence de tout ce qui précède.

 

En résumé :

 

Créez un budget prévisionnel de trésorerie en connaissant votre BFR et votre capacité d’autofinancement

• Pilotez activement les flux de trésorerie en lissant les décaissements et encaissements
• Gagnez de la trésorerie en étant rigoureux avec vos clients et fournisseurs
• Limitez les découverts et leurs conséquences grâce à une bonne visibilité sur votre trésorerie.

 

Nous avons éveillé votre curiosité ?

 

Echangeons ensemble, et sans tarder, établissons votre plan d’action «trésorerie», en partant du BFR pour arriver, à travers l’analyse des flux de trésorerie, à (Re)trouver une trésorerie équilibrée.